การยื่นภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง: วิธีการและกำหนดเวลาที่สำคัญ

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง เป็นภาษีที่เจ้าของที่ดิน บ้าน อาคารพาณิชย์ หรือสิ่งปลูกสร้างต่างๆ ต้องชำระเป็นประจำทุกปี ตามพระราชบัญญัติภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง พ.ศ. 2562 ซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2563 เป็นต้นมา

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างคืออะไร?

. เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากเจ้าของที่ดินและอาคาร โดยแบ่งการจัดเก็บเป็น 4 ประเภทหลัก ได้แก่

ที่อยู่อาศัย – บ้านเดี่ยว ทาวน์เฮาส์ คอนโดมิเนียม

เกษตรกรรม – ที่ดินทำสวน ทำไร่ ทำนา

พาณิชยกรรม – อาคารพาณิชย์ โรงแรม โรงงาน

ที่ดินรกร้างว่างเปล่า – ที่ดินที่ไม่ได้ใช้ประโยชน์

หมายเหตุ: เจ้าของทรัพย์สิน เป็นผู้มีหน้าที่ชำระภาษี ไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาหรือเจ้าของกิจการ

อัตราภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

อัตราภาษีขึ้นอยู่กับประเภทของทรัพย์สินและมูลค่าประเมินของที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

ตัวอย่างการคำนวณภาษี
หากคุณมีบ้านหลังแรกมูลค่า 10 ล้านบาท จะต้องเสียภาษี 10,000,000 x 0.02% = 2,000 บาท/ปี

กำหนดเวลายื่นภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ปี 2568

กรมที่ดินกำหนดให้ ยื่นภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ตามปฏิทินภาษีประจำปี โดยมีขั้นตอนและกำหนดเวลาสำคัญดังนี้

แจ้งประเมินภาษี – ภายใน กุมภาพันธ์ 2568
รับหนังสือแจ้งการเสียภาษี – ภายใน เมษายน 2568
ชำระภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง – ภายใน เมษายน 2568
ผ่อนชำระภาษี (ถ้ามียอดเกิน 3,000 บาท) – แบ่งชำระได้สูงสุด 3 งวด

ค่าปรับสำหรับการชำระล่าช้า

จ่ายล่าช้า 1 เดือน ปรับเพิ่ม 10%

จ่ายล่าช้า 2 เดือน ปรับเพิ่ม 20%

จ่ายล่าช้า เกิน 3 เดือน ปรับเพิ่มสูงสุด 40%

ขั้นตอนการยื่นภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

1. ตรวจสอบข้อมูลทรัพย์สินของตนเอง

ก่อนยื่นภาษี ควรตรวจสอบว่าคุณเป็นเจ้าของที่ดินและสิ่งปลูกสร้างใดบ้าง ซึ่งสามารถทำได้โดย

ตรวจสอบโฉนดที่ดิน หนังสือกรรมสิทธิ์ หรือเอกสารสิทธิ์อื่น ๆ

ตรวจสอบข้อมูลที่สำนักงานที่ดิน หรือหน่วยงานปกครองท้องถิ่น

ตรวจสอบใบแจ้งภาษีจากปีก่อน

2. รับหนังสือแจ้งการประเมินภาษี

ในช่วงเดือนกุมภาพันธ์ของทุกปี องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (เช่น เทศบาล, อบต., สำนักงานเขตใน กทม.) จะส่งหนังสือแจ้งการประเมินภาษีให้เจ้าของทรัพย์สิน

หากได้รับหนังสือแจ้งการประเมิน ควรตรวจสอบความถูกต้องของรายละเอียด เช่น

ชื่อเจ้าของที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

ประเภทของทรัพย์สิน (ที่ดินเปล่า บ้านพักอาศัย อาคารพาณิชย์ ฯลฯ)

อัตราภาษีที่ถูกคำนวณ

ยอดภาษีที่ต้องชำระ
 

หากไม่ได้รับหนังสือแจ้งภาษี
คุณสามารถติดต่อสำนักงานเขต เทศบาล หรือ อบต. เพื่อขอรับข้อมูลการประเมินภาษี

3. ยื่นแบบแสดงรายการภาษี

เจ้าของทรัพย์สินต้องดำเนินการยื่นภาษีให้ถูกต้อง โดยสามารถเลือกยื่นได้ 2 ช่องทาง

ยื่นภาษีที่สำนักงานเขต เทศบาล หรือ อบต.

เดินทางไปยังสำนักงานท้องถิ่นที่ที่ดินหรือทรัพย์สินของคุณตั้งอยู่

กรอกแบบแสดงรายการภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง (ภ.ด.ส. 01 หรือแบบที่หน่วยงานกำหนด)

ยื่นเอกสารและรอรับใบแจ้งยอดภาษีที่ต้องชำระ
 

ยื่นภาษีออนไลน์

เข้าเว็บไซต์ของ กรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่น หรือ สำนักงานเขต กทม.

ลงทะเบียนเข้าสู่ระบบ และกรอกข้อมูลทรัพย์สิน

ตรวจสอบยอดภาษีและดำเนินการชำระเงิน
 

4. ชำระภาษีภายในกำหนด

กำหนดชำระภาษี: ภายในเดือนเมษายนของทุกปี

ช่องทางการชำระเงิน
ชำระผ่านธนาคารที่กำหนดในใบแจ้งภาษี เช่น กรุงไทย ไทยพาณิชย์ กสิกรไทย

ชำระผ่าน Mobile Banking หรือ QR Code

ชำระที่สำนักงานเขต เทศบาล หรือ อบต.

เคาน์เตอร์เซอร์วิสและที่ทำการไปรษณีย์

หากชำระภาษีล่าช้า อาจต้องเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ดังนี้

ค่าปรับกรณีไม่ชำระภาษี: สูงสุด 40% ของภาษีที่ต้องชำระ

เบี้ยปรับกรณีชำระล่าช้า: 1% ต่อเดือนของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ

ข้อควรรู้เกี่ยวกับภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

1. บ้านหลังแรกบางประเภทอาจได้รับการยกเว้นภาษี หากมีมูลค่าต่ำกว่า 50 ล้านบาท

2. ที่ดินรกร้างจะเสียภาษีเพิ่มขึ้นทุก 3 ปี หากไม่มีการใช้ประโยชน์

3. ภาษีที่ดินสามารถนำไปลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ ในบางกรณี

4. หากไม่ได้รับหนังสือแจ้งภาษีจากเขตเทศบาลหรืออบต. ควรติดต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
 

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง เป็นภาษีที่ต้องเสียตามประเภทของที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง อัตราภาษีแตกต่างกัน ตามการใช้ประโยชน์ของที่ดิน เช่น บ้าน ที่ดินเกษตรกรรม หรือพาณิชยกรรม กำหนดยื่นภาษีภายในเดือนเมษายน 2568 ควรชำระให้ตรงเวลาเพื่อเลี่ยงค่าปรับ สามารถยื่นภาษีได้ทั้งออนไลน์และที่สำนักงานเขต/เทศบาล

อย่าลืมตรวจสอบมูลค่าที่ดินและวางแผนชำระภาษีให้ถูกต้อง!

ข้อมูลอ้างอิง

กรมสรรพากร