การคำนวณภาษีรายได้ส่วนบุคคล: วิธีที่ง่ายและรวดเร็ว

การคำนวณภาษี เป็นเรื่องสำคัญที่ผู้มีรายได้ทุกคนควรทำความเข้าใจ โดยเฉพาะ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งเป็นภาษีที่รัฐบาลเรียกเก็บจากรายได้ของบุคคลทั่วไป ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือน รายได้จากธุรกิจ หรือรายได้จากการลงทุน การรู้ วิธีคำนวณภาษี อย่างถูกต้องจะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพและหลีกเลี่ยงค่าปรับจากการยื่นภาษีผิดพลาด

รายได้ที่ต้องเสียภาษีคืออะไร?

รายได้ที่ต้องเสียภาษี คือ รายได้ที่ได้รับจากแหล่งต่างๆ ซึ่งต้องนำมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยแบ่งเป็น 8 ประเภท ตามมาตรา 40 แห่งประมวลรัษฎากร ได้แก่

1. เงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส (เช่น รายได้จากการทำงานประจำ)

2. ค่าจ้างจากงานอิสระ หรือฟรีแลนซ์

3. รายได้จากค่าลิขสิทธิ์ หรือทรัพย์สินทางปัญญา

4. ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือรายได้จากการลงทุน

5. ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ (บ้าน คอนโด อาคารพาณิชย์)

6. รายได้จากวิชาชีพอิสระ (เช่น แพทย์ วิศวกร ทนายความ)

7. รายได้จากการรับเหมา

8. รายได้อื่นๆ ที่ไม่ได้เข้าข่ายข้างต้น

วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามี 5 ขั้นตอนหลัก ได้แก่

ขั้นตอนที่ 1: คำนวณรายได้สุทธิ (Net Income)

รายได้สุทธิ = รายได้ทั้งหมด - ค่าใช้จ่ายที่หักได้

นำรายได้ทั้งหมดในปีภาษี (มกราคม - ธันวาคม) มารวมกัน จากนั้นหักค่าใช้จ่ายที่ได้รับอนุญาตตามประเภทของรายได้ เช่น

รายได้จากเงินเดือน หักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

รายได้จากค่าเช่า หักค่าใช้จ่ายตามประเภทอสังหาริมทรัพย์ เช่น บ้านให้เช่าหักได้ 30%

ตัวอย่างค่าใช้จ่ายที่สามารถหักได้

เงินเดือน: หักค่าใช้จ่ายมาตรฐาน 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์: หักค่าใช้จ่ายตามประเภททรัพย์สิน เช่น บ้านเช่าหักได้ 30%

ตัวอย่าง

รายได้จากเงินเดือน = 800,000 บาท

หักค่าใช้จ่ายมาตรฐาน 100,000 บาท

รายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่าย = 700,000 บาท

ขั้นตอนที่ 2: หักค่าลดหย่อนภาษี

ค่าลดหย่อนภาษีเป็นสิทธิพิเศษที่ช่วยลดฐานภาษีของคุณ โดยทั่วไปมีค่าลดหย่อนดังนี้